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Kostenlos & für §25a UStG

Rechnungsgenerator für Differenzbesteuerung

Verkaufst du Gebrauchtwaren im Rahmen der Differenzbesteuerung an einen Geschäftskunden, darf die Rechnung keine Umsatzsteuer gesondert ausweisen – stattdessen ist der Pflichthinweis "Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung" erforderlich. Unser Generator erstellt dir eine passende Rechnung als PDF, direkt per E-Mail.

Rechnungssteller (du)

Für eine gültige Rechnung ist mindestens eine Steuernummer oder USt-IdNr. Pflicht (§14 Abs. 4 UStG).

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Hintergrundwissen

Rechnungen bei der Differenzbesteuerung

Was eine Rechnung nach §25a UStG von einer normalen Rechnung unterscheidet.

Verkaufst du als Wiederverkäufer Waren unter der Differenzbesteuerung, gilt eine wichtige Besonderheit: Du darfst die Umsatzsteuer auf der Rechnung nicht gesondert ausweisen. Ein Ausweis würde dem Käufer suggerieren, dass er die Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend machen kann – was bei der Differenzbesteuerung ausdrücklich nicht der Fall ist.

Pflichtangaben einer Differenzbesteuerungs-Rechnung

  • Name und Anschrift von Rechnungssteller und -empfänger
  • Steuernummer oder USt-IdNr. des Rechnungsstellers
  • Fortlaufende Rechnungsnummer
  • Rechnungsdatum sowie Liefer-/Leistungsdatum
  • Menge und Bezeichnung der gelieferten Gegenstände
  • Gesamtbetrag ohne gesonderten Steuerausweis
  • Hinweis "Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung" gemäß §25a Abs. 6 UStG

Unser Generator berücksichtigt alle diese Punkte automatisch und ergänzt den Pflichthinweis am Ende der Rechnung. Bitte beachte: Dieses Tool ersetzt keine steuerliche Beratung – bei Unsicherheiten wende dich an deinen Steuerberater.

FAQ

Häufige Fragen zum Rechnungsgenerator

Bei der Differenzbesteuerung wird nur deine Marge versteuert, nicht der volle Verkaufspreis. Ein gesonderter Steuerausweis auf der Rechnung würde dem Käufer fälschlich einen Vorsteuerabzug ermöglichen, der ihm gesetzlich nicht zusteht.

Ja, für eine gültige Rechnung ist entweder deine Steuernummer oder deine USt-IdNr. Pflicht. Du kannst beide Felder im Formular ausfüllen, mindestens eines solltest du für eine rechtssichere Rechnung angeben.

Durch die Bestätigung (Double-Opt-in) stellen wir sicher, dass niemand fremde E-Mail-Adressen missbraucht und deine Rechnung tatsächlich bei dir ankommt.